Faut-il opter pour un contrat d’assurance-vie ou de capitalisation ?

Le contrat de capitalisation est très similaire au contrat d’assurance-vie. En effet, ce sont tous les deux des produits d’épargne à moyen et long terme. Ils permettent d’optimiser votre patrimoine et de protéger vos proches en cas de décès. Ils permettent également d’investir sur des supports financiers variés (fonds euros, Unités de Compte, Actions, produits structurés…), plus ou moins risqués.
Les sommes versées sur le contrat de capitalisation ou sur le contrat d’assurance-vie sont totalement disponibles en cas de besoin et il n’y a pas de plafond de dépôt.

Le fonctionnement de ces deux contrats est relativement simple :
➡️ Vous investissez sur les supports que vous souhaitez (fonds euros, Unités de Compte (UC), OPCVM, Obligations, Actions, fonds immobiliers…) ;
➡️ Vous pouvez effectuer n’importe quel type de rachat, qu’il soit partiel ou total, et ce, à tout moment ;
➡️ Les versements sont libres, c’est-à-dire que vous pouvez les effectuer quand vous le souhaitez et quand vous pouvez. Il n’y aucune obligation. Vous pouvez par exemple placer 2 000 € et ne plus rien épargner pendant 3 ans. Si au contraire, vous préférez verser une somme chaque mois, c’est également tout à fait possible !

Si vous détenez ces deux contrats depuis plus de 8 ans, vous pourrez bénéficier d’un abattement annuel sur les rachats :
➡️ 4 600 € pour une personne célibataire ;
➡️ 9 200 € pour un couple marié ou pacsé

→ Quel mode de gestion choisir pour votre assurance-vie ?

Seule une personne physique peut souscrire à un contrat d’assurance-vie. Pour un contrat de capitalisation, c’est différent. Effectivement, une personne physique ou morale peut y souscrire. C’est donc une bonne chose pour les entreprises et associations.

Avec un contrat de capitalisation, vous ne pouvez pas désigner de bénéficiaires en cas de décès. Avec un contrat d’assurance-vie, vous pouvez désigner qui vous souhaitez comme bénéficiaire. De plus, le nombre est illimité.

Lors du décès de l’assuré, le contrat d’assurance-vie se dénoue, c’est-à-dire qu’il se clôture automatiquement. En effet, les héritiers, au moment, du décès de l’assuré, auront le choix de racheter ou de conserver le contrat, et ainsi conserver les avantages fiscaux de celui-ci. Eh oui, plus le contrat prend de l’âge et plus la fiscalité est avantageuse 😊 !
Par ailleurs, le contrat d’assurance-vie est transmis hors succession, ce qui n’est pas le cas pour le contrat de capitalisation. Il intègre l’actif successoral du défunt.

Avec un contrat d’assurance-vie, chaque bénéficiaire peut profiter d’un abattement de 152 500 € pour les versements effectués avant les 70 ans du souscripteur. Pour les versements effectués au-delà des 70 ans du souscripteur, l’abattement ne sera que de 30 500 €, tous contrats et bénéficiaires confondus.
Concernant le contrat de capitalisation, l’avantage pour les héritiers n’est pas aussi alléchant. Effectivement, ils seront imposés aux droits de succession applicables sur la valeur du contrat au jour du décès de l’assuré. L’abattement se fera ensuite en fonction du lien de parenté avec le défunt.

Avec un contrat d’assurance-vie, il est impossible de transmettre le capital de votre vivant. En revanche, vous pouvez transmettre un contrat de capitalisation grâce à une donation. Celle-ci peut se faire de deux manières différentes :
➡️ Soit en pleine propriété. Cela veut dire que le contrat devient la propriété du bénéficiaire et que le donateur perd ses droits sur ce dernier ;
➡️ Soit en démembrement avec réserve d’usufruit. Cela signifie que vous pouvez transmettre votre contrat de capitalisation, tout en continuant à percevoir les revenus de votre placement.

→ Pourquoi est-il judicieux d’allier PER et assurance-vie ?

➡️ Le contrat de capitalisation est intéressant pour une entreprise, puisqu’il a une fiscalité avantageuse sur les plus-values.
➡️ Si vous avez plus de 70 ans et que vous venez d’hériter d’un capital assez conséquent, il peut être intéressant de souscrire simultanément aux 2 contrats.
Effectivement, seuls les premiers 30 500 € versés seront exonérés de droits de succession pour vos héritiers. Le reste de votre capital peut être investi sur un contrat de capitalisation, que vous prendrez soin de démembrer pour optimiser les droits de succession, en complément de votre contrat d’assurance-vie.

Le choix va vraiment dépendre de votre situation personnelle et professionnelle, de votre patrimoine actuel et de vos projets futurs. Il est donc préférable d’être accompagné par un Conseiller en Gestion de Patrimoine (CGP) pour être sûr de prendre la bonne décision.

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