Dirigeant, comment préparer votre retraite ?

Pour identifier les meilleures stratégies pour préparer votre retraite en tant que dirigeant, il est pertinent de réaliser une évaluation complète de votre situation patrimoniale avec l’aide d’un Conseiller en Gestion de Patrimoine (CGP). Cette démarche est essentielle, car elle permet de concevoir un plan adapté à vos besoins actuels et futurs et également adapté à votre appétence/aversion aux risques.

Lors de l’entrevue avec votre conseiller patrimonial, vous aborderez notamment :

• Votre situation familiale ;
• Vos ressources financières actuelles ;
• La nature de votre patrimoine existant ;
• Ainsi que vos obligations fiscales.

L’objectif ici est de collecter toutes les informations nécessaires pour élaborer la stratégie la plus efficace afin de compenser la réduction de vos revenus à la retraite.

→ Ce que vous gagnez à être accompagné par un Conseiller en Gestion de Patrimoine (CGP)

Préparer sa retraite est un sujet préoccupant pour un bon nombre de dirigeants.

D’une part, parce que la cotisation pour la retraite est loin d’être aussi avantageuse que pour celle d’un salarié lambda.

D’autre part, parce que la planification de la retraite peut s’avérer complexe, en raison des spécificités de chaque situation. Cependant, plusieurs solutions peuvent être envisagées pour vous assurer une retraite confortable.

Le Plan d’Épargne Retraite Individuel est une option intéressante pour les dirigeants qui ont une Tranche Marginale d’Imposition (TMI) supérieure à 30 %. Il permet en effet de se constituer un capital sur le long terme, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux significatifs.

Et oui, en tant que dirigeant d’entreprise ou TNS, vous avez la possibilité de déduire jusqu’à 10% de vos revenus de l’année précédente (dans la limite de 8 PASS⁽¹⁾), + 15 % sur la fraction du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS⁽¹⁾. Le plafond maximum étant 85 780 € pour l’année 2024.

Par ailleurs, au moment de la retraite, les sommes accumulées peuvent être récupérées sous forme de rente ou de capital.

🔔 À savoir :

Le PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) est de 46 368 € pour l’année 2024.

→ Ouvrez dès maintenant un PERin pour profiter de sa fiscalité avantageuse !

Toute entreprise avec au moins un salarié peut instaurer un Plan D’Epargne Entreprise (PEE). Les dirigeants peuvent également en bénéficier si l’entreprise compte moins de 250 salariés. Les fonds investis dans le PEE peuvent provenir de l’intéressement, de la participation et des versements volontaires jusqu’à 25 % de la rémunération annuelle brute. L’entreprise peut aussi contribuer par des « abondements », qui sont limités à trois fois le montant versé par le salarié et ne doivent pas dépasser 3 709.44 € en 2024. Ces abondements sont déductibles du bénéfice net imposable. Les sommes sont généralement bloquées pendant 5 ans et offrent des avantages fiscaux, tant pour l’entreprise que pour le salarié, qui peut récupérer les fonds avec une exonération d’impôt sur le revenu et de charges sociales.

🔔 À savoir :

Sachez qu’il existe des cas de déblocage anticipé (mariage, divorce, naissance du 3e enfant…)

Le contrat d’assurance-vie multisupport reste également un outil incontournable pour préparer sa retraite. Il offre une grande flexibilité, notamment en termes de sortie (rente ou capital) ainsi qu’une fiscalité avantageuse et surtout idéale pour se créer un complément de revenus.

Effectivement, si votre contrat d’assurance-vie a plus de 8 ans, vous pouvez profiter chaque année d’un abattement de plus-value sur vos rachats à hauteur de :

• 4 600 € si vous êtes célibataire ;
• 9 200 € si vous êtes en couple (marié ou pacsé).

Cela permet donc de récupérer chaque mois plus de 350 €, totalement exonérés d’impôts sur le revenu 🙂 !

De plus, l’assurance-vie permet une diversification de l’investissement, entre fonds euros sécurisés et Unités de Compte (UC)⁽²⁾ qui n’offrent aucune garantie certes, mais qui sont potentiellement plus rentables. Nous vous invitons à lire notre article sur le sujet qui vous permettra de mieux comprendre l’intérêt d’allier fonds euros et UC !

Le contrat d’assurance-vie luxembourgeois est également une bonne option pour le dirigeant. Il garantit une sécurité grâce à un cadre réglementaire strict. Le souscripteur est favorisé par un super-privilège, devenant créancier de premier rang, ce qui n’est pas le cas en France… Cela offre donc la priorité pour récupérer les fonds en cas de faillite de l’assureur ou de risque systémique.

De plus, le système juridique luxembourgeois met en place une protection robuste des investissements, avec les valeurs mobilières déposées auprès d’une Banque Agréée sous la surveillance du Commissariat aux Assurances.

🔔 À savoir :

Les contrats d’assurance-vie luxembourgeois imposent un montant minimum de souscription de 125 000 €, voire plus selon les spécificités du contrat. Ce type de contrat n’est donc pas adapté à chaque bourse.

Le PER Collectif offre aux dirigeants la possibilité de mettre de l’argent de côté pour leur future retraite. Ces fonds sont bloqués jusqu’à la retraite, sauf dans certaines situations exceptionnelles.
De plus, par défaut, l’épargne est gérée de manière dynamique, s’orientant graduellement vers des investissements de plus en plus sûrs à mesure que la date estimée de la retraite approche.

Les fonds pour le PER Collectif peuvent provenir de différentes sources, telles que :

• La participation aux bénéfices de l’entreprise ;
• Les primes d’intéressement ;
• Le transfert de jours de vacances non utilisés ou les droits provenant d’un Compte Épargne Temps, si cela est autorisé ;
• Des contributions volontaires.

Si un accord d’entreprise le prévoit, un abondement de l’employeur peut également venir s’ajouter à ces contributions.

L’investissement immobilier en direct est aussi une option attractive pour les dirigeants qui cherchent à préparer leur retraite. En achetant des biens immobiliers pour les mettre en location par exemple, il est possible de se constituer un patrimoine qui génèrera des revenus réguliers. De plus, l’immobilier offre généralement une bonne protection contre l’inflation.

Mais l’investissement immobilier ne plait pas à tout le monde, notamment à cause du temps qu’il faut y consacrer. Bonne nouvelle, pour ceux qui ne souhaitent pas gérer directement les biens immobiliers, il existe une solution : l’investissement dans la pierre papier.

Il est en effet possible d’investir dans des parts de Sociétés Civiles de Placement Immobilier (SCPI). C’est une alternative aux nombreux atouts. Effectivement, en souscrivant des parts de SCPI, vous n’aurez absolument rien à gérer. C’est la société de gestion qui gère la SCPI qui s’occupera de tout pour vous (gestion administrative, recherche de locataires, entretien, travaux…), en contrepartie de frais de gestion. Sachez d’ailleurs que le rendement moyen est de plus de 4 %⁽³⁾ depuis 2015. Intéressant, n’est-ce pas ?

🔔 À savoir :

Les parts de SCPI peuvent être finançables à crédit. Parlez-en à votre banquier 🙂 ! De plus, il est possible d’effectuer un démembrement de part de SCPI.

→ SCPI de rendement : ce qu’il faut savoir avant d’investir

(1) PASS 2023 : 43 992 € ; 8 PASS 2023 : 351 936 € ; PASS 2024 : 46 368 € ; 8 PASS 2024 : 370 944 € 

(2) Investir dans des actifs financiers comporte des risques, y compris de perte partielle ou totale du capital investi. Les performances passées ne préjugent en rien les évolutions futures et ne constituent aucune garantie de rendement futur. 

(3) Source : Aspim. Net de frais de gestion et hors prélèvements sociaux. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.